Пока еще немногим российским предприятиям довелось воспользоваться услугами лизинговых компаний. Однако лизинг получает все большее распространение, и знать о требованиях потенциальных лизингодателей совсем нелишне. Рассказать о них нам согласился Евгений Предеин, член совета директоров лизинговой компании "Капитал Ресурс", к. э. н.
Евгений Викторович, какие документы требуется оформлять при заключении договора лизинга?
Лизингополучатель подписывает договор лизинга, а также акты приема-передачи и ввода в эксплуатацию. По окончании срока действия договора подписывается договор купли-продажи объекта лизинга по остаточной стоимости.
Как оценивается финансовое положение лизингополучателя?
Основными критериями оценки являются платежеспособность и прибыльность. Лизинговую компанию интересует, сможет ли ее клиент безболезненно для себя производить платежи на протяжении всего срока договора. От потенциального лизингополучателя требуется предоставить бухгалтерскую и управленческую отчетность за последний период. Также анализируется технико-экономическое обоснование проекта или бизнес-план.
Проводится какая-либо работа непосредственно у клиента?
Конечно. Ко всем потенциальным лизингополучателям обязательно выезжает специалист лизинговой компании. Он на месте знакомится с производственной базой, продукцией, контрагентами клиента, проводит собеседования с сотрудниками компании. По итогам этих мероприятий составляется экспертное заключение, и вопрос выносится на заседание кредитного комитета.
А может ли лизинговая компания провести проверку контрагентов клиента?
Да, таким путем можно узнать, как клиент строит отношения со своими деловыми партнерами. Например, соблюдает ли сроки и другие условия по сделкам. Замечу, что от банков подобную информацию лизинговой компании получить непросто. Дело в том, что нередко они могут относиться к конкурирующим группам. В этом отношении, на мой взгляд, лизингодателям должно помочь появление кредитных бюро.
Евгений Викторович, могут ли быть у лизинговой компании какие-либо особые требования к клиенту?
Да, некоторые компании могут получить положительное заключение только при наличии ликвидного залога либо других видов обеспечения. Это относится к юридическим лицам, чей срок регистрации составляет менее года или к тем, кто не ведет серьезной деятельности в производстве или предложении услуг.
Какие дополнительные услуги может оказывать лизингодатель?
Поскольку лизинговые компании работают в тесном сотрудничестве с кредитными организациями, то они могут предложить клиенту открыть счет в аффилированном банке. Также лизинговые компании могут оказать клиенту помощь в работе с таможенными брокерами, страховыми компаниями, поиске лучших по качеству и цене поставщиков, сервисному обслуживанию объекта лизинга.
Существует ли возможность отсрочки лизинговых платежей?
Да, с момента заключения договора лизингополучатель получает отсрочку платежей на время поставки объекта лизинга, вплоть до ввода его в эксплуатацию. Кроме того, в договоре лизинга может быть предусмотрена дополнительная отсрочка платежей.
Евгений Викторович, каков сегодня типичный уровень авансовых платежей?
Практика, сложившаяся на рынке лизинговых услуг, определила уровень авансовых платежей приблизительно в 30 процентов от стоимости объекта лизинга. Это та цифра, которая минимизирует финансовые риски лизингодателя в случае непредвиденных проблем по сделке. Однако в последнее время все чаще встречаются случаи определения авансовых платежей в 20 и даже 10 процентов. В этом случае процентная ставка может быть увеличена на 2–3 процента.
Часто ли лизингополучатели используют механизм ускоренной амортизации?
Механизм ускоренной амортизации – одно из преимуществ лизинговой сделки. Он позволяет лизингополучателю по окончании срока договора поставить объект лизинга себе на баланс по символической цене. При этом рыночная стоимость объекта, очевидно, будет высока. Тем самым минимизируется налог на имущество предприятия.
Закон "О лизинге" позволяет лизинговой компании отслеживать финансовую деятельность лизингополучателя. В чем этот контроль может проявляться?
Лизинговая компания не вмешивается в финансовую деятельность лизингополучателя. Однако ее сотрудники периодически проводят анализ финансового состояния клиентов. Основной контроль осуществляется непосредственно за объектом лизинга, поскольку это собственность лизингодателя на протяжении всего срока договора. Процедура контроля согласовывается сторонами и определяется в договоре лизинга.
Евгений Викторович, может ли лизингополучатель досрочно выплатить все лизинговые платежи?
Конечно, может. Просто это не будет выгодно лизингополучателю, так как начисление амортизации прекратится с того момента, как прекратится исполнение договора лизинга. Срок договора, как правило, рассчитывается так, чтобы объект лизинга к моменту окончания договора лизинга самортизировался полностью.
Согласно закону "Об акционерных обществах", если сумма сделки составляет более 25 процентов валюты баланса, то она признается крупной и требует специальной процедуры одобрения. Может ли быть признана крупной лизинговая сделка?
Действительно, для лизингополучателя лизинговая сделка связана с приобретением имущества. Однако на протяжении всего срока договора лизинга у него есть право лишь на владение и пользование. Приобретение же если и будет происходить, то по окончании договора лизинга и по символической (остаточной) стоимости. Для этого составляется отдельный договор выкупа, который является частью лизинговой сделки. То есть цена объекта лизинга определяется не как совокупность лизинговых платежей, иначе это не лизинг, а договор купли-продажи в рассрочку. Таким образом, крупной сделкой договор лизинга быть признан не может.
Пользуются ли услугами лизинговых компаний государственные или муниципальные предприятия? Каковы особенности работы с ними?
Да, пользуются, и особенности есть. Пока, к сожалению, преимущественно негативные. Приведу пример. Наша компания получила заявку от московского муниципального предприятия на приобретение в лизинг экскаватора. Пока лизингополучатель согласовывал в муниципальных органах предстоящую сделку, цена экскаватора незначительно, но менялась. В итоге клиент начинал все согласования заново, и так продолжалось несколько месяцев. Когда же все было готово, директор предприятия ушел в отпуск. Когда он снова вышел на работу, цена опять изменилась... От сделки в итоге пришлось отказаться.
То есть сильно затягивать сроки не стоит...
Вообще срок рассмотрения лизинговой заявки у нас составляет 14 дней. Однако, как правило, он гораздо меньше. Многое здесь, конечно, зависит от лизингополучателя. Для людей, занимающихся предпринимательством, время – деньги. И в этом отношении государственные или муниципальные предприятия, мягко говоря, медлительны.
