|
организатор: Центр образования Элкод, город: Москва
цена: 8000 руб. Есть скидка!
При оплате до 10 ноября 2011 г. стоимость участия в семинаре – 6400 рублей.
Лектор: Раиса Ивановна Рябова - советник налоговой службы II ранга, методолог-консультант ИПБ России
программа:
Аренда.
1. Права и обязанности сторон договора.
2. Бухгалтерский учет операций, связанных с исполнением договора аренды у арендатора и арендодателя.
3. Налогообложение операций, связанных с исполнением договора аренды.
• НДС: момент определения налоговой базы у арендодателя в зависимости от способа расчетов (оплата предварительная и последующая); порядок выставления счетов-фактур; порядок применения налоговых вычетов у арендатора при возмещении коммунальных и иных платежей арендодателю: позиции Минфина России и ВАС РФ; НДС по капитальным вложениям в арендованные основные средства; обязанности арендатора по НДС, возникающие при аренде имущества у органов государственной власти; налоговые последствия по НДС при расчетах между арендатором и арендодателем по договорам, определяющим стоимость арендной платы в условных единицах.
• Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов в виде арендной платы в соответствии со статьями 271 и 272 НК РФ; порядок начисления амортизации по капитальным вложениям в арендованные основные средства в соответствии со статьями 256-259 НК РФ, налоговые последствия после истечения срока договора аренды.
• Налог на имущество: особенности уплаты налога на имущество по объектам недвижимости, сдаваемым в аренду; порядок уплаты налога на имущество по капитальным вложениям в арендованные основные средства и полученным в безвозмездное пользование.
• Налоговые последствия договора безвозмездного пользования имуществом: у арендодателя и арендатора в части НДС и налога на прибыль.
Лизинговые операции.
1. Права и обязанности сторон договора лизинга.
2. Бухгалтерский учет у лизингодателя и лизингополучателя: нормативные документы и варианты учетной политики в том числе по отражению выкупной стоимости с учетом Приказа Минфина России от 24.11.2010 г. № 186н.
• Имущество на балансе лизингодателя: формирование первоначальной стоимости, порядок начисления амортизации у лизингодателя и лизинговых платежей у лизингополучателя, расчеты по лизинговым платежам, установленным в рублях и в условных единицах.
• Имущество на балансе лизингополучателя: отражение операций у лизингодателя и лизингополучателя по передаче имущества на баланс лизингополучателя, формированию доходов у лизингодателя и расходов у лизингодателя, в том числе, если обязательства (требования) по лизинговым платежам выражены в условных единицах.
3. Налогообложение лизинговых операций:
• налог на прибыль (формирование первоначальной стоимости лизингового имущества в налоговом учёте; учёт расходов, связанных с доведением лизингового имущества до состояния, пригодного к эксплуатации; порядок признания доходов и расходов; применение повышающего коэффициента при начислении амортизации; выкупная стоимость и варианты ее определения в договоре);
• НДС у лизингодателя и лизингополучателя: отсутствие обязанности выставления счетов-фактур при передаче имущества в лизинг и выставление счетов-фактур в период действия договора лизинга; вычет НДС у лизингодателя по имуществу, приобретенному для передачи в лизинг, в том числе при возвратном лизинге (позиция налоговых органов и ВАС РФ); вычет НДС у лизингополучателя в том числе по выкупной стоимости;
• налог на имущество: какая из сторон договора является плательщиком налога на имущество? Порядок расчета средней и среднегодовой стоимости. Отличия в определении остаточной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Особенности уплаты налога на имущество при наличии обособленных подразделений.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее.
Участие в семинаре идет в зачет ежегодного повышения квалификации.
Время проведения семинара: с 10.00 до 17.00. Обед с 13.00 до 14.00
контакты:
(495) 956-06-95, (495) 258-59-07
|
