Реалии и перспективы моделей в MS Excel для лизинговой деятельности (лизинговых калькуляторов)
К настоящему моменту ИТ-компаниями создано, поддерживается и предлагается для внедрения не менее 10 программных продуктов для лизинговой деятельности в РФ. Сфера таких ИТ-решений, и для разработчиков программного обеспечения и с точки зрения лизинговых компаний, представляется сейчас не менее сложной и конкурентной чем сам лизинговый бизнес. Однако не проходит "мода" на использование лизинговых калькуляторов в общеизвестном приложении MS Office - в электронных таблицах Excel. О реалиях и перспективах использования MS Excel в лизинговой деятельности рассказал автор INTERNET-проекта UNLEASE.ru - Дмитрий Лелецкий. E-mail: [email protected]
В чем секрет популярности моделей в MS Excel для лизинговой деятельности (лизинговых калькуляторов)?
Тому есть несколько очевидных причин:
Во-первых, с самого начала массового распространения компьютеров и компьютерных программ в России, MS Excel устанавливался едва ли не повсеместно, как одного из самых популярных приложений MS Office и, по мнению ряда ИТ-специалистов – как один из лучших продуктов компании Microsoft.
Во-вторых, начиная с середины 1990-х гг. и до последних лет, в условиях отсутствия специализированного программного обеспечения для лизинга, едва ли не все создаваемые лизинговые компании и работающие в сфере лизинга эксперты разрабатывали собственные лизинговые калькуляторы в электронных таблицах Excel. Обмен лизинговой информацией нередко происходил и происходит в этом же формате.
В-третьих, российская лизинговая практика последнего десятилетия выявила множество нюансов, которые необходимо учесть для точных вычислений, связанных с лизинговыми проектами. Требовались годы для накопления опыта и материальные затраты на создание более-менее универсальных программ, способных адекватно учесть большое количество вероятных обстоятельств конкретной лизинговой сделки и чьей-то лизинговой деятельности в целом. В результате, время разработки таких программ и стоимость их внедрения нередко получались слишком большими относительно доходов лизинговой дельности отдельно рассматриваемой компании. В качестве альтернативы недешевым разработкам создавались лизинговые калькуляторы, каждый из которых, хоть и не универсален, но мог быть полезен в новаторской части бизнеса лизинговой компании или в начале лизинговой деятельности новой компании.
Теперь, если эти ретроспективные обстоятельства суммировать, то секрет сегодняшней популярности лизинговых калькуляторов окажется банальностью: Когда стал развиваться лизинг, ИТ-компани не могли предложить лизингового программного обеспечения, а когда таковое появилось-таки, то оказалось поначалу чрезмерно дорогим и требующим доработок. В тоже время, MS Excel был едва ли не у всех "по умолчанию" и многие лизингодатели обзавелись калькуляторами почти бесплатно, создавая их самостоятельно или копируя и переделывая разработки других лизинговых компаний.
Из ваших слов можно понять, что лизинговых калькуляторов сейчас должно быть немало. Особенно, учитывая более чем 10-летний период развития лизинга в России, количество работающих и существовавших на этом промежутке времени лизинговых компаний, специфику чьей-то лизинговой деятельности, направления экономического анализа, характеристики лизингового имущества и т.д. - так ли это на самом деле?
Да, это действительно так и есть, только мне известно больше 100 моделей в MS Excel, использующихся для лизинговой деятельности.
Вы верно заметили, что точные расчеты требуют учета характеристик предметов лизинга - транспортных средств, недвижимости, оборудования или вовсе – животных, и множество других особенностей приходится учитывать в расчетах. Универсализма в рамках одной программы добиться непросто, тогда как локальные альтернативы могут быть относительно легкодоступны. Что собственно и имеет место быть на практике – калькуляторы для лизинга автомобилей, для лизинга оборудования и т.д.
Сфера применения лизинговых калькуляторов в MS Excel шире, чем может показаться навскидку. Они используются не только для расчетов лизинговых платежей, но и для анализа альтернатив в финансировании проектов, не только для расчетов внутри лизинговой компании, но и при встречах с клиентами вне офисов лизинговых компаний или для заочной демонстрации выгод лизинга клиентам на INTERNET-сайтах.
Можно подробнее о том, в каких именно целях используются калькуляторы лизинговыми компаниями?
- Для начала лизинговой деятельности "с нуля" и для освоения новых направлений лизингового бизнеса. Сейчас в нашей стране много компаний, которые только осваивают лизинговый бизнес, заключив не более 10 лизинговых сделок и еще больше компаний, которые только хотят заняться лизинговым бизнесом. Скорее всего, им выгоднее собрать набор не столь сложных калькуляторов, функциональность которых будет просто необходимо-достаточной для ведения сравнительно небольшой по масштабам лизинговой деятельности.
- Для маркетинга лизинговых услуг, а также для повседневной работы с потенциальными клиентами и с лизингополучателями. Тем, кто давно работает в лизинговом бизнесе, содержание представленных в калькуляторах методов расчетов известно не только в общем, но и в подробностях. Однако нередко рыночное преимущество успешных лизинговых компаний состоит в нюансах оформления (в выгодной формализации) в общем-то, похожих лизинговых предложений. MS Excel дает в этом смысле достаточно широкие возможности, вплоть до создания "интерактивных презентаций" с функциями вычислений. Поэтому, лизинговые калькуляторы в MS Excel могли бы быть полезны и в маркетинговом аспекте.
Кроме лизинговых компаний кому ни будь еще интересны такие модели?
Разумеется, кроме лизинговых компаний такими моделями пользуются:
- Арендаторы, желающие подробно разобраться в экономике лизинга, выяснить более-менее реальную себестоимость предлагаемых лизинговыми компаниями услуг и сэкономить. Как правило, если стоимость сделки несколько сотен тыс. долл., разумен обоснованный торг даже за 1-2 % величины лизингового долга, или за его отсрочку.
- ИТ-компани, разрабатывающие программное обеспечение для лизинговой деятельности, используют моделей в MS Excel как сырье для собственных разработок на иных платформах – на основе баз данных.
- Финансовые и торговые посредники, принимающие участие рыночной экспертизе и в подготовке лизинговых сделок. За последний год все более популярной становится услуга "проверки стоимости лизинга" с целью выявления более выгодных условий лизингового финансирования для арендаторов.
- Учителя и учащиеся экономических ВУЗов - в учебном процессе. Это стало особенно актуально сейчас, когда активно внедряются заочные формы обучения и программы самообразования с использованием компьютеров и INTERNET. К настоящему времени созданы учебные модели, хотя, таковых немного. Калькуляторы лизинговых компаний нередко используются для выполнения квалификационных работ.
Представители ИТ-компаний часто информируют наших читателей о внедрениях своих разработок в лизинговых компаниях. Многие ли лизинговые компании, купив многофункциональное ПО продолжают использовать в своей деятельности лизинговые калькуляторы?
На самом деле, относительно общего числа работающих и создаваемых в РФ лизинговых компаний, немногие из них пользуются приобретенными на рынке ИТ-услуг дорогостоящими программами для ведения бухгалтерского, налогового и управленческого учета лизинговой деятельности. К тому же, принцип "бери и работай" в полной мере, к сожалению, редко срабатывает. Требуется время на адаптацию – на доработки и обучение пользователей программных продуктов. Поэтому, зачастую применяется сравнительно более дешевое программное обеспечение для бухгалтерского и налогового учета, в комбинации с использованием самостоятельно создаваемых расчетных инструментов в MS Excel и/или баз данных, например - MS Access. При этом широкое применение таблиц MS Excel как правило подразумевает возможность их интеграции (совместимость) с другими программными продуктами, как Microsoft так и других мировых лидеров ИТ-услуг.
Лизинговыми калькуляторами в MS Excel пользуются не только недавно созданные и небольшие лизинговые компании, но и крупные, консервативные лизингодатели. Ряд лизинговых компаний, созданных крупными и средними по размеру коммерческими банками, а банковский бизнес теперь особенно консервативен, используют калькуляторы, как минимум, для работы с клиентами.
Представители ИТ-компаний как праило акцентируют внимание на преимуществах своих разработок. Вы могли бы сопоставить созданные ИТ-компаниями программы для лизинговой деятельности и калькуляторы MS Excel ?
Сравнения систем управления лизинговой деятельностью и лизинговых калькуляторов в MS Excel уместны, но с оговорками, потому что функциональность у них разная, хотя, кое в чем пересекается. Вот, к примеру, одно из главных преимуществ созданных на основе баз данных программных комплексов - возможность систематизации и обработки большого количества информации многими пользователями, что необходимо, например, для ведения управленческого учета в большой компании. В MS Excel таких возможностей практически нет, но и возможности баз данных в этом смысле тоже небезграничны. Ресурсы создаваемых баз данных тоже могут быть исчерпаны, просто из-за ускорения и уплотнения потока обрабатываемой информации или из-за посредственного программирования, и тогда возникает потребность в оптимизации баз данных и/или в модернизации компьютеров. Когда базы данных частично открыты для использования вне лизинговой компании, требуется их ежедневный мониторинг и дополнительная защита от злонамеренных действий, и все равно остается некоторое количество потенциально возможных технических проблем, не имеющих адекватных решений. Поэтому, даже в целях управления всей лизинговой деятельностью компании, MS Excel – это решение в пользу бедных или маленьких, в смысле количества управляемых объектов (количества лизинговых сделок и всего что с ними связано).
Хорошо, а можно ли оценить эффективность использования расчетных инструментов в MS Excel для лизинговой компании.
Субъективно оценить эффективность использования калькуляторов можно сопоставив видимые "плюсы" и минусы" от их использования. Мой перечень, скорее всего, неполон, но я бы отметил следующее:
"Плюсы" – выгоды от использования калькуляторов:
+ Модели, созданные в общеизвестной программной среде легко использовать для обмена информацией. Т.е. использование достаточно функциональных файлов в общеизвестном формате снимает ряд противоречий с точки зрения информационных технологий и, упрощается процесс обмена информацией при работе с новыми клиентами и с лизингополучателями по текущим проектам.
+ В общем-то, калькуляторы - легкие и самодостаточные расчетные инструменты, а потому и мобильны, что так же позволяет шире использовать их. Калькуляторы могут быть размещены на internet-сайтах или сотрудник лизинговой компании может в ходе переговоров вне офиса лизинговой компании показать возможные варианты лизинга.
+ В отличие от расчетов с помощью баз данных, нередко использующихся при подготовке и проведении стандартных сделок, MS Excel – подходящее средство для выполнения расчетов по нестандартным лизинговым проектам – когда нужно принять во внимание уникальные характеристики лизинга, а стандартизация таких расчетов не нужна.
+ Скорее всего, не составит долгого труда внесение необходимых изменений и дополнений в базовые модели лизинговых калькуляторов, а сделать их сможет не только представитель ИТ-компании, но и сотрудник лизинговой компании. Таким образом до некоторого предела могут быть сокращены затраты на программное обеспечение сторонних разработчиков.
"Минусы" – отрицательные эффекты от использования калькуляторов вероятны вот в чем:
- Чрезмерное раскрытие служебной информации, которая должна оставаться только внутри лизинговой компании, но необходима для адекватных вычислений и, по этой причине содержится в файлах MS Excel - в калькуляторах.
- Ухудшение имиджа компании, когда лизинговый калькулятор плохо оформлен или низко информативен.
В целом, и российская и зарубежная лизинговая практика подтверждает эффективность использования лизинговых калькуляторов в MS Excel, иначе, их не использовали бы. В то время как затраты времени и денег на создание "плюсов" не велики, поскольку внедрение калькуляторов в лизинговую практику компании не отнимет много денежных средств и времени, "минусы" можно сократить до минимума.
Как именно вы предлагаете свести к минимуму упомянутые недостатки лизинговых калькуляторов?
Само собой разумеется, что калькулятор, предназначенный исключительно для использования в самой компании не должен попадать на чужие компьютеры.
Чтобы избежать чрезмерного раскрытия служебной информации, содержащейся в тех файлах MS Excel, которыми будут пользоваться все желающие, можно предпринять следующие действия:
Первое - часть информации в калькуляторе может быть скрыта и защищена паролем, хотя, защита паролем – это ненадежная защита.
Второе - в калькуляторах, использующихся для демонстрации условий лизинга клиентам, можно заменить в алгоритмах расчетов подробную калькуляцию на укрупненные показатели, такие как: маржа или наценка лизинговой компании.
Третье - служебная информация может храниться отдельно от расчетного файла в MS Excel и быть связана с ним. Правда, в таком случае сам калькулятор в MS Excel не самодостаточен - не автономен.
Четвертое - калькуляторы, размещенные на INTERNET-сайтах могут быть переформатированы из MS Excel в иные форматы, использующиеся для калькуляторов в электронной сети. Этот способ похож на предыдущий, но более радикален - калькулятор хранится тоже не в едином файле и не в формате MS Excel.
Третий и четвертый – действенные способы защиты служебной информации и, в общем-то, не препятствующие демонстрации конкретики вычислений.
Для поддержания имиджа лизинговой компании и оптимизации работы с клиентами лизинговый калькулятор должен быть достаточно функционален, информативен и хорошо оформлен. MS Excel позволяет такую реализацию лизинговых калькуляторов. Можно скрыть второстепенные фрагменты вычислений на листах с расчетами, часть стандартного интерфейса MS Excel и создать:
* дизайн в соответствии с фирменным стилем;
* простой и интуитивный интерфейс;
* вразумительное описание работы калькулятора;
* текстовые комментарии и графические иллюстрации результатов вычислений;
и много чего другого – более полезного, чем повсеместные "линии сетки" и те стандартно устанавливаемые панели в MS Excel, которые пользователю калькулятора едва ли понадобятся. Такие изменения позволят быстро показать и адекватно объяснить условия лизинга клиенту лизинговой компании. В общем, перебирая наши "поделки" недавних лет – очень много чего в их оформлении можно было бы усовершенствовать. Благо, есть и наши и зарубежные образцы, которые сгодятся в примеры.
А как обстоят дела за рубежом, там, где лизинговая индустрия и рынок программного обеспечения существуют не один десяток лет и высокоразвиты, – в США, например, используются лизинговыми компаниями калькуляторы в MS Excel ?
Конечно используются и уж точно, не реже чем у нас - примеров предостаточно. Фактически, это свидетельствует о широком применении легких расчетных инструментов, т.е. калькуляторов в MS Excel, на развитых рынках арендных услуг. Из такой зарубежной практики следует, что калькуляторы в MS Excel - это не краткосрочное явление, обусловленное недостаточным развитием инфраструктуры российского лизингового бизнеса, а популярный и перспективный софт, применяемый наряду с большими универсальными программами и заменяющий таковые при решении ряда задач лизингового бизнеса.
Если зарубежных примеров предостаточно, то их, наверное, можно было бы обобщить. Заметны ли существенные различия между российской и зарубежной практикой, судя по таким лизинговым моделям?
Да зарубежные модели существенно отличаются от российских и, нашим лизингодателям, видимо, будет чем заняться, глядя на зарубежных коллег:
- "интерактивные презентации", включающие в себя листы MS Excel с функциями выдержанных в корпоративном стиле обложек, листы для лизинговых расчетов, листы для формирования заявок на лизинг, листы с иллюстрациями отражения сделок на бухгалтерских счетах и с иллюстрациями бухгалтерских проводок по предполагаемому лизинговому проекту, листы для анкетирования по смежным вопросам.
- подробные учебные модели лизинговых расчетов, с пояснениями стратегий в лизинговой деятельности.
Уверен, изучение зарубежных моделей при минимальных материальных затратах окажет методическую и практическую помощь лизинговым компаниям, желающим продолжать деятельность в недалеком будущем - в условиях интенсивно развивающегося лизингового рынка.
Неужели у нас до сих пор не отработаны методики для лизинговых расчетов?
До каких то пор устраивающий всех общий методический подход в расчетах лизинговых платежей выработан, хорошо известен и многократно реализован в лизинговых калькуляторах. Но много нюансов, связанных с особыми характеристиками лизингового имущества, меняются налоговые условия, удлиняются сроки сделок. Поэтому, лизинговые модели 2-3 годичной давности, однозначно, требуют актуализации.
В качестве конкретного примера: недавно у меня несколько раз спрашивали калькуляторы для лизинга недвижимости (самолетов и капитальных строений). Самый длинный калькулятор, который я создавал еще в 2001 году и актуализировал до последнего года, имеет шаг расчетов в 1 месяц и горизонт расчетов - 10 лет, т.е. может пригодиться для расчетов, максимум, на 120 периодов, "длиннее" калькуляторов я тогда не видел. Теперь его нужно дописывать, основываясь на максимально возможных сроках амортизации по действующему законодательству.
Но основная проблема не в актуализации старых моделей, уже завтра многим лизинговым компаниям потребуется продемонстрировать рыночным клиентам нечто большее, чем график лизинговых платежей и величину "удорожания".
Тогда, заглядывая в будущее, хотелось бы узнать – как именно должны измениться наши лизинговые модели "внутри"? Про внешний вид мы уже более-менее выяснили.
Через несколько лет экстенсивный этап развития российского рынка лизинговых услуг в значительной мере будет завершен, дефицит среднесрочного капитала для лизинговой деятельности будет полностью покрыт из внутренних и внешних источников, к тому же законодательно закрепленные лизинговые выгоды могут устранить. В результате, российский лизинг будет гораздо больше похож на лизинг, обычный для мировой рыночной практики:
* усилится конкуренции лизинга, как вторичного финансового продукта, с первичными, и традиционными для покупателей и пользователей формами заимствований – с кредитованием покупок (банковским и небанковским);
* в условиях крайне малой наценки непосредственно за лизинг, усилится конкуренция между отечественными и зарубежными арендодателями, располагающими не только зарубежным капиталом, но и зарубежными лизинговыми технологиями;
* отечественные производители и связанные с ними продавцы уже ищут и будут активнее искать возможности сбыта продукции на капиталоемких зарубежных развивающихся и развитых рынках. И если ищутся возможности экспорта потенциальных предметов лизинга, то почему отечественные лизинговые компании должны дистанцироваться от таких возможностей?
Экономическая составляющая лизинговых моделей в MS Excel изменится соответствующим образом:
* помимо калькуляторов лизинговых платежей, для работы с арендаторами будут так же часто применяться калькуляторы сравнений лизинга с альтернативными вариантами финансирования проектов;
* помимо вычислений "удорожания" программы так же "научат" считать традиционные экономические коэффициенты, отражающие финансовые характеристики инвестирования, такие как NPV, IRR, ROI и т.д.
Хорошая и экономически правильная формализация расчетов и их результатов – это большой плюс, но из-за относительно низкого уровня экономических знаний предпринимателей и менеджеров компаний-лизингополучателей зачастую, по-прежнему, проще использовать более примитивные показатели.
